Impôts : ma première déclaration de revenus, mode d’emploi
Les impôts quel casse-tête ! A quel âge dois-je faire ma première déclaration de revenus ? Faut-il faire une déclaration même si on reste rattaché au foyer fiscal de ses parents ? Mes revenus de jobs étudiants et jobs d'été sont-ils imposables ? Pas de panique : l’Etudiant vous explique comment vous y retrouver et les formules les plus avantageuses pour établir sereinement votre première déclaration de revenus.
Quelle est la date limite pour faire votre déclaration de revenus 2022 ?
Si vous avez touché des revenus en 2022 (job étudiant, job d’été, pension alimentaire versée par vos parents, salaire de l'apprentissage, gratification de stage…), ils devront être déclarés au plus tard entre le 25 mai et le 8 juin 2023 selon votre département de résidence (cf. tableau ci-dessous) si vous déclarez en ligne.
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Vous résidez dans le département numéroté : |
La date limite de déclaration en ligne est fixée au : |
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départements n°01 à 19 (zone 1) |
Jeudi 25 mai 2023 à 23h59 |
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départements n°20 à 54 (zone 2) |
Jeudi 1er juin 2023 à 23h59 |
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départements n°55 à 974/976 (zone 3) |
Jeudi 8 juin 2023 à 23h59 |
Jeune ou étudiant : à quel moment devez-vous faire votre première déclaration de revenus ?
Dès vos 18 ans, si vous n'êtes pas rattaché au foyer fiscal de vos parents, vous devez effectuer une déclaration de revenus sous certaines conditions. Quatre cas de figure existent concernant votre première déclaration de revenus aux impôts selon votre date de naissance :
Vous êtes né en 2004 : en 2023 soit vous décidez de rester rattaché au foyer fiscal de vos parents et vous n’avez alors pas de déclaration à effectuer en votre nom. Soit vous décidez de déclarer vos revenus perçus ou votre absence de revenus entre le jour de vos 18 ans et le 31 décembre en souscrivant votre déclaration personnelle.
Vous êtes né entre 2001 et 2003 : en 2023 vous devez remplir votre propre déclaration de revenus mais vous pouvez demander à rester rattaché au foyer fiscal de vos parents.
Vous êtes né entre 1997 et 2000 : en 2023 vous devez impérativement remplir votre propre déclaration de revenus. Vous pouvez néanmoins continuer de rester rattaché au foyer fiscal de vos parents à condition d'être étudiant.
Vous êtes né avant 1997 : en 2023 vous devez obligatoirement remplir une déclaration de revenus individuelle même si vous n'êtes pas imposable.
Selon votre situation, il peut-être fiscalement plus avantageux pour vous et pour vos parents de déclarer vos revenus soit séparément sur votre propre déclaration soit en restant rattaché à leur foyer fiscal.
Sur le site impots.gouv.fr vous pouvez utiliser le simulateur de l’impôt 2023 sur les revenus 2022.
En tant qu'étudiant, quels types de revenus faut-il exactement déclarer aux impôts ?
Salaires issus de vos jobs étudiants ou jobs d'été : vous devez déclarer uniquement si vous avez touché plus de 4.936 euros (trois fois le SMIC) en 2022 et si vous aviez moins de 26 ans au 1er janvier 2022 ;
Salaires tirés de votre contrat d'apprentissage ou de professionnalisation : vous devez déclarer uniquement si le salaire annuel perçu en 2022 dépasse 19.744 euros (montant du SMIC annuel) ;
Indemnités ("gratifications") de vos stages en entreprise ;
Allocation pour la diversité dans la fonction publique (devenue bourse Talents pour préparer les concours de la fonction publique) ;
Bourses d'études allouées pour certains travaux ou des recherches déterminés ;
Revenus perçus dans le cadre d'une activité non salariée exercée en parallèle de vos études : par exemple si vous avez été chauffeur livreur indépendant, si vous touchez des revenus de votre micro-entreprise...
Et bien sûr l’éventuelle pension alimentaire de vos parents.
Impôts : comment déclarer ses revenus ?
Vous pouvez également déclarer par tablette ou smartphone en téléchargeant l'application Impots.gouv sur Playstore ou sur l'Appstore.
Si vous avez entre 20 et 26 ans et que l’an passé vous étiez rattaché au foyer fiscal de vos parents, les impôts - la direction générale des finances publiques (DGFiP) - vous adressent par courrier vos identifiants pour créer votre espace particulier sur leur site, impots.gouv.fr : un numéro fiscal à 13 chiffres, un numéro d’accès en ligne et un revenu fiscal de référence.
Déclarer ses revenus ne veut pas dire être imposable
D'une manière générale, si vous avez peu gagné en 2023 vous ne paierez rien. Vous serez ainsi exonéré d'impôt sur le revenu en 2023 si vos revenus n'excédaient pas 4.936 euros en 2022. Les revenus que vous tirez d'un job étudiant ou d'un job d'été pendant vos études ou vos congés scolaires et universitaires sont en effet exonérés totalement d'impôt dans la limite annuelle de trois fois le montant mensuel du SMIC si vous avez moins de 26 ans et êtes en poursuite d'études.
Depuis 2021, les revenus des apprentis, stagiaires et étudiants peuvent être déclarés dans leur totalité sans déduire l'abattement des revenus. Une case à cocher sur la déclaration permet de repérer la situation d'apprenti, stagiaire ou étudiant et de déduire automatiquement le montant exonéré.
